תזרים המזומנים של החברה משמש צינור החמצן בליבו של הארגון.

התזרים מהווה בסיס להישרדותו של הארגון גם בטווח הקצר וגם בטווח הארוך.

היכולת לקבל החלטות בעלות משמעות אסטרטגית תלויה רבות בניהול התזרים.

בתקופה זו של פוסט קורונה יצליחו הארגונים שהמנהלים שלהם משכילים לנהל את התזרים בחכמה.

ניהול חכם של התזרים יאפשר למנהלים להשקיע משאבים בעתידו של הארגון, בצמיחתו, לסכם עסקאות בעלות רווחיות גבוהה ולסייע לארגון לעבור ממגננה והישרדות לעידן של צמיחה.

כיצד משפיע התזרים על ההחלטות שלנו?

1. אם ניהלנו אותו נכון – נשמור על העובד האיכותי ולא בהכרח על הזול
2. נקדם את עתידו של הארגון ולא נפעל מפאניקה
3. נדע להבין ולזהות את ההזדמנויות שנוצרו כעת בשוק ולהיות אקטיביים במימושם
4. נדע לבנות תעדוף ולזהות מה נחוץ והכרחי לארגון ומה לא חשוב
5. נדע לחזק את מערך הגביה של הארגון
6. נשמור משאבים שיאפשרו השקעה בשיווק ומכירות
7. נבנה תהליכים לטווח רחוק שיגדילו את הבקרה השוטפת ואת מיצוי הפוטנציאל התמחירי של הארגון

אם כך באילו תחומים נפעל על מנת לשפר את מצב התזרים?

בתחום הניהולי

• נבנה דוח תזרים שיכלול את התקבולים הצפויים מול ההוצאות הצפויות – הדוח יכלול זיהוי התאריכים הצפויים לכל הוצאה והכנסה – ותזמון של התשלומים לאחר מועדים בהם צפויים תקבולים. כך נמנע מגישור ופערי זמן בהם אנו ביתרות שליליות גבוהות
• נבצע בקרה על כל ההוצאות –נסווג אותן בשלושה סיווגים – קבועות הכרחיות ,חשובות אך ניתנות לצמצום, לא הכרחיות
• נבצע בדיקה יומית של תנועות העו"ש ובקרה עליהן
• נבצע ישיבה שבועית בדרג ההנהלה על צמצום ההוצאות. כל משתתף יתבקש להגיע מוכן עם המלצות
• נגדיר קיצוץ רוחבי באחוז מוגדר מראש ונבקש מכל מחלקה להגיש תכנית לביצוע

בתחום הלקוחות

• נתמקד בגבייה של כל התקבולים שטרם שולמו
• נקבע פגישות ושיחות עם הלקוחות כולל במקום העסק שלהם
• נבקר את תהליך הגבייה – האם החשבוניות יוצאות בזמן ?
  האם יש וידוא שהלקוח קיבל אותן?תאום ציפיות עם הלקוח על מועד התשלום?
  קביעת זמן מוגדר שאם לא שולם ייצא מכתב גבייה
• נציע הקדמת תשלומים תמורת הנחת מזומן
• נציע הסכמי מסגרת עם תשלום מראש
• נבקש מקדמות באחוז מוגדר

בתחום הספקים

• נבנה ימי ספקים ונזמין אותם למשא ומתן מחודש
• נעקוב אחר תאריכי סיום החוזים בתכנה או דוח מותאמים ונאתר ספקים חליפיים
• נבקש מהספקים דחיית תשלומים או פריסתם
• נבטל או נדחה פרויקטים לא הכרחיים לזמן זה
• נציע ברטרים במקום תשלום
• נבצע בקרת חשבוניות ונאתר פערים בין החשבונית למה שסוכם בחוזה כולל בקשת פיצוי רטרואקטיבי

בתחום המימוני

• נמנע משימוש במסגרת אשראי –זו ההלוואה היקרה ביותר בשוק, נעדיף הלוואות בתנאי מימון נוחים
• במידה ונדרשת הלוואה עדיף להקדים ולקחת אותה בתקופה זו כשתנאי המימון נוחים יותר
• נבדוק זכאויות להלוואות בערבות מדינה
• נבדוק שיתופי פעולה אסטרטגיים – מיזוג, שת"פ תפעולי

בתחום המיסוי

• נעקוב אחר פרסומי המדינה בדבר דחיית תשלומים ומיסים – מע"מ, ארנונה
• נבדוק צמצום המקדמות המשולמות לגופי המיסוי –יש לבקש זאת מרו"ח של החברה-לא תמיד הוא יציע זאת מיוזמתו
• נבדוק מיסוי עודף שאנו משלמים על הפרשות שונות
• נבצע בקרת שכר כוללת על ההפרשות והמיסים בעולם השכר

מנהלים רבים נוטים להשאיר את ניהול התזרים בידי איש הכספים. יש לזכור שהשפעה על התזרים דורשת מנהיגות וקבלת החלטות קשה ומורכבת.

טוב יעשה המנהל אם יבנה צוות ספציפי בראשותו לנושא התזרים וינהיג תהליך מובנה לבקרה ושיפור של התזרים ככלי משמעותי בקבלת ההחלטות שלו.